The investment enterprise into a virtual development ticket case "heavy disaster area"

Date:2014/2/23 14:21:01 ; Visits:

[Abstract] the illegal activity in the group, informatization, occupation, cross regional 

crime tendency is obvious, especially for the source from the coastal areas to inland 

transfer trend. Reportedly, at present, illegal tax behavior shows trend of family, 

occupation, lawless vigilance and anti investigation generally strong sense.


The original title: the investment enterprise into a virtual development ticket case "heavy 

disaster area"


□ reporter Cai Yanhong


Today, the State Administration of Taxation relevant responsible person characteristics and 

trends in the analysis of tax related case said, the current illegal cases of VAT invoices 

tax present major tax violations are the high prevalence trend, investment enterprises 

become the Xukai VAT invoice case.


Falsely making out the source from coastal areas to inland transfer


Director of the State Administration of Taxation Inspection Bureau Ma Yimin introduced, 

according to the tax authorities recently cases investigated grasp analysis and research 

situation, the current VAT invoice illegal case presents the major illegal taxation cases 

the high prevalence trend; Xukai invoice crime mainly means to "shipment" separation 

"variable ticket" means change. In addition, a group of illegal activities, information, 

occupation, cross regional crime tendency is obvious, especially for the source from the 

coastal areas to inland transfer trend.


"Falsely making out invoice cases involved the industry is relatively concentrated. In 

recent years, investigate and deal with fraudulent enterprises for small business 

enterprises, the acquisition of agricultural and sideline products processing enterprises, 

oil products distribution business, building materials production and marketing enterprises 

and mineral products production and sales enterprises." Ma Yimin said, fraudulent behavior 

is generally the "short, flat, fast". The term of business enterprise is short, generally 

not more than a year, the profit after the cancellation or falsely making out quickly go 

away. Illegal covert means. The enterprises mostly through forgery, borrow other identity 

documents for business registration, tax registration, borrow, rent ID registered paper 

company, a serious problem of the invoice. Especially the investment enterprise has become 

the focus of fraudulent cases, individual local regulations promulgated preferential 

policies for investment, to a certain extent, contributed to the occurrence of tax related 

illegal cases.


Real estate construction and installation industry involving multiple


On the characteristics of current tax evasion, illegal cases of Ma Yimin thought, mainly 

reflected in the accounting, set two sets of accounts, income is not recorded and other 

means to conceal sales income tax evasion; the use of false documents, false invoices, 

expenses and income independent expenditure fabricate false tax based on the tax evasion; 

new means of payment based on Internet and mobile phone communication such as evading taxes; 

tax difference using association enterprises preferential tax policies for different regions 

of the transfer of taxable income. Furthermore, the tax evasion of law mainly concentrated 

in real estate, construction and installation, drug distribution, food service industry.


Reportedly, at present, illegal tax behavior shows trend of family, occupation, lawless 

vigilance and anti investigation generally strong sense. A lot of falsely making out invoice 

criminals is a recidivist, especially the "surplus" invoice issuing enterprises, capital 

settlement, the flow of goods, invoice and other key business only from the book review, it 

is very difficult to find.


The case in violation of tax laws and hard links


"Illegal taxation cases in many aspects, investigate and deal with difficult." Ma Yimin 

said, the lawless elements often use "hit a shot for a place", registration or control a 

number of enterprises in different regions, manipulation of "industrial chain" the 

implementation of the tax illegal activities. Any one aspect of the problem, immediately 

cancel or malicious fled to go the link on the upstream and downstream enterprises, 

disconnect the chain, increase the tax authorities fixed chain of evidence, deep behind the 

scenes manipulator of difficulty.


In addition, in the case of evidence, the fund settlement diversification, complicated, and 

there are a large number of cash transactions, the tax related cases evidence difficult. 

Sometimes a deal up to 10 times of transfer, the investigators to more than a dozen bank 

outlets, to find out a Xukai invoice link flows.


The reporter understands, this year, the State Administration of Taxation will intensify and 

the false, fraud, arrangement of the real estate and construction and installation industry, 

export back (free) tax of enterprises and the transfer of equity enterprises and individuals 

to carry out special inspections of tax.

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